收入、奖金及意外之财的来源
财富上的所有变化都会在消费上产生相似的短期变化吗？心理账户对意外收益的边际消费倾向所做的预测取决于收益的大小。小的收益（相对于收入），会被标记为目前收入，然后被花费掉。较大的收益会归入资产账户，而资产账户的边际消费倾向是较低的（虽然还是会高于年金价值）。财富变化的来源也可能很重要。有些意外之财，像是未实现的资本收益，会很自然地被视为是资产账户上的改变。其他像是卖股票的收益，可能被当作是收入。实证上的证据确认了这个区分方式的真实性。例如，萨默斯和卡罗尔（Summers and Carroll, 1987）的报告中指出，从股票市场所产生的资本收益，其边际储蓄倾向接近于1。但是哈特索普罗斯、克鲁格曼和波特巴（Hatsopoulos, Krugman, and Poterba, 1989）发现，当收购对股东产生现金收益时，消费会增加。他们估计从收购案中收到的税后现金，其边际消费倾向为0.59（虽然标准偏差较高），而可支配收入的边际消费倾向为0.83，家庭单位净值的边际消费倾向为0.03。同时，下面将讨论到的家庭财富及养老金财富上的增加，甚至会有提高其他储蓄的反向效果。
如果是一大笔钱的流入，而不被看成是正常收入，即使是现金收入也可以计入资产账户。我们可以考虑的有趣案例是奖金和意外收入，将奖金定义为完全在期待之中，且为整笔的收入。一个例子是学术机构的暑期薪金，那是确定可以收到的。想象两位教授，约翰年薪55 000美元，按月支付。琼基本年薪45 000美元，一年领一次，同时保证在暑假那几个月可以领到额外的一万美元。标准理论预测，两位教授会做相同的储蓄决策。而心理账户公式则预测，琼会存比较多，有两个相关的理由：第一，由于她的“正常”工资比较低，她会以这个水平规划她的生活方式。第二，夏季工资以一整笔流入时，会进入资产账户，边际消费倾向是比较低的。这个预测的一项检验，是分析日本的奖金对储蓄的影响[7]，日本的员工，每半年会收到一次奖金，这是可预测的。伊什卡瓦和尤达（Ishikawa and Ueda, 1984）估计了正常收入和奖金的边际消费倾向。在非衰退的年份，他们发现正常收入的边际消费倾向为0.685，奖金的边际消费倾向为0.437。[8]在1974年到1976年石油危机造成的衰退期间，来自奖金的边际消费倾向超过1.0，这显示在紧急状况时期，奖金被用来消费。
蓝德博格（Landsberger, 1966）检视“二战”后以色列收到德国赔偿款的情况，这是我们了解意外收入用来消费的最好资料。他研究了收到金额大小不一的赔偿款的297个家庭。他发现，收到最大意外收入的一群人（金额约为年收入的66%），这笔钱的边际消费倾向只有23%，而收到最少的一群人（约年所得的7%），这笔意外收入的边际消费倾向超过2.0。小笔的意外之财实际上还造成两倍的花费，这个现象在双消费家庭是很常见的。
财富是可替代的吗？
生命周期理论是强有力的，因为它预测哪些变量应该对储蓄有影响，而哪些变量不应该有影响。大致来讲，对家庭单位的储蓄有影响的因素，只有家庭成员的年龄、家庭的终生财富、利率。至于财富的组成成分有哪些，假设现值固定，则不应该对储蓄有任何影响。对于大多数的家庭单位而言，财富包括三种组成：未来收入、养老金及社会保障财富、房屋净值[9]。排除流动性考虑，这三种类型的财富接近于完全替代品。
